La venta de una vivienda heredada en España está sujeta a una serie de impuestos que deben declararse a Hacienda. En este artículo, te explicamos de qué tasas estamos hablando, qué pasos debes seguir a la hora de abonarlas y qué te puede ocurrir en caso de impago.
Los 3 impuestos aplicables a la venta de un piso heredado
Si alguna vez te has preguntado cuánto se paga a Hacienda por la venta de un piso heredado, estos son los principales impuestos que debes tener en cuenta:
Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU)
También conocido como la plusvalía municipal, esta tasa grava el incremento del valor de los terrenos urbanos que se produce con motivo de la transmisión de un inmueble.
El impuesto se calcula en base al valor catastral del suelo y al número de años que han transcurrido desde la última transmisión. En cualquier caso, la cuantía puede variar significativamente en función del municipio en el que se ubique el piso.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)
Si la vivienda se vende por un precio superior al valor de adquisición, deberás declarar la ganancia patrimonial obtenida en el IRPF. La cuantía del impuesto dependerá de la ganancia patrimonial obtenida y de tu situación fiscal como contribuyente.
Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) y Actos Jurídicos Documentados (AJD)
Si el heredero que vende el piso no es el titular registral del mismo, deberá pagar el ITP correspondiente. Este impuesto varía en función de la comunidad autónoma y de la base imponible de la transmisión. Además, en algunas comunidades autónomas se aplica también el AJD.
¿Cómo se realiza el pago de las tasas por la venta de un piso heredado?
El pago de impuestos por la venta de un piso heredado en España se realiza a través de la presentación de la autoliquidación tributaria ante Hacienda. Si te encuentras actualmente en esta situación, estos son los pasos que debes seguir:
1. Identificar los impuestos a abonar
En primer lugar, es necesario que identifiques las tasas que debes pagar en función del tipo de transmisión del inmueble (por ejemplo, si se trata de una venta o una donación) y de la comunidad autónoma donde se encuentre situado el inmueble.
Como ya hemos mencionado, los impuestos que pueden estar involucrados en la venta de un piso heredado son el IRPF, el ITP, el AJD y la plusvalía municipal.
2. Calcular la base imponible y la cuota a pagar
Una vez identificados los impuestos correspondientes, calcula la base imponible y la cuota a pagar. Por un lado, la base imponible es el valor del inmueble que se ha transmitido, restando las cargas y los gastos deducibles. Por el otro, la cuota a pagar se calcula aplicando el tipo impositivo correspondiente a la base imponible.
3. Presentar la autoliquidación y pagar lo que corresponde
La autoliquidación se presenta ante la Agencia Tributaria y a través de los modelos tributarios de cada impuesto. El último paso consiste en abonar la cuota correspondiente en el plazo indicado.
¿Qué ocurre si no pago a Hacienda por la venta de un piso heredado en España?
No pagar los impuestos correspondientes a la venta de un piso heredado en España puede acarrear graves consecuencias legales y económicas. Estas son algunas de las más relevantes:
- Multas e intereses de demora: Si el contribuyente no paga los impuestos en el plazo establecido, se le impondrán multas y recargos por el retraso. Estas sanciones pueden variar según el tipo de impuesto y la duración del retraso.
- Embargos: Si el contribuyente no paga los impuestos ni cumple con las sanciones impuestas, la Agencia Tributaria puede iniciar un procedimiento de embargo de sus bienes y cuentas bancarias para recuperar la deuda pendiente. En este caso, el contribuyente deberá hacer frente a los gastos derivados del procedimiento de embargo.
- Responsabilidad solidaria: En algunas situaciones, la responsabilidad de pagar los impuestos correspondientes a la venta de un piso heredado puede recaer sobre varios contribuyentes. Por ejemplo, si varios familiares heredan un piso y uno de ellos lo vende sin pagar los impuestos correspondientes, el resto puede ser considerado como responsable solidario de la deuda tributaria.
- Delito fiscal: Si el contribuyente oculta información relevante o lleva a cabo declaraciones falsas en relación a la venta del piso heredado, puede incurrir en un delito fiscal. Las penas por delitos fiscales pueden incluir multas elevadas, cárcel o la inhabilitación para el ejercicio de cargos públicos.
La venta de un piso heredado conlleva una serie de obligaciones fiscales que dependerán de diversos factores como el valor de la propiedad, el porcentaje de la herencia recibida y las deducciones fiscales aplicables en cada caso.
Es importante cumplir con todas ellas para evitar las sanciones y multas que hemos destacado en este artículo. Por este motivo, te recomendamos que te informes adecuadamente y cuentes con el asesoramiento de un experto a la hora de presentar tu declaración de la renta.
